בקצרה: עצמאים בישראל מחויבים בהפקדה פנסיונית מאז 2017, ושיעור ההפקדה נקבע לפי מדרגות של השכר הממוצע במשק. ההפקדה מזכה בניכוי ובזיכוי מס, ולכן העלות נטו נמוכה מהסכום שיוצא מהחשבון.
הרבה עצמאים דוחים את ההפקדה כי היא נראית כמו כסף שיוצא ולא חוזר. החשבון הזה מתעלם משני מסלולי הטבה שקיימים בפקודת מס הכנסה, וגם מהאפשרות לשחרר חלק מהכסף לפני גיל הפרישה. התוצאה: תשלום מס גבוה יותר השנה, ואפס חיסכון אחר כך.
קראו גם: הקבלה שזרקתם היא ההוצאה שלא תוכלו לנכות · העסק שלכם קטן מדי בשביל מתקפת סייבר? זה בדיוק מה שהופך אותו למטרה נוחה · עוסק פטור או עוסק מורשה? הבחירה שמשפיעה על כל שקל שתרוויחו
מה החוק בעצם דורש
חוק ההפקדה לפנסיה לעצמאים חל על מי שמוגדר עצמאי ועבר שנה מפתיחת העסק, בטווח הגילים שהחוק מגדיר. ההפקדה מחושבת לפי מדרגות: על החלק של ההכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק מפקידים שיעור נמוך, ועל החלק שמעל זה ועד השכר הממוצע שיעור גבוה יותר. הכנסה שמעל השכר הממוצע אינה מחויבת בהפקדה.
השכר הממוצע במשק מתעדכן, ולכן את הסכום המדויק צריך לבדוק מול הנתון השנתי ולא לפי זיכרון משנה קודמת. הפקדה חסרה בתום השנה חושפת לקנס מנהלי.
שתי ההטבות שמקטינות את המחיר
המערכת מחלקת את ההפקדה לשני רכיבים. רכיב אחד מוכר כהוצאה ומקטין את ההכנסה החייבת, רכיב שני מזכה בזיכוי ממס בשיעור של 35 אחוז. הצירוף הזה אומר שעצמאי במדרגת מס בינונית מחזיר לעצמו חלק נכבד מההפקדה דרך הדוח השנתי.
אישורי ההפקדה הם מסמך לכל דבר, ומי שלא אוסף אותם מגיע לדוח בלי הוכחה. זה אותו עיקרון שבגללו הקבלה שזרקתם היא ההוצאה שלא תוכלו לנכות. הפקידו, שמרו, דווחו.
הכסף לא נעול עד גיל 67
חלק מההפקדה של עצמאי נצבר ברכיב שניתן למשיכה במצב של סגירת עסק או הפסקת עבודה, בתנאים שהחוק קובע ובלי הקנס שחל על משיכת כספי קצבה רגילים. זאת נקודה שמשנה את כל הדיון, כי היא הופכת את ההפקדה לשכבה שנייה של ביטחון ולא רק לחיסכון רחוק.
עצמאי שמחזיק גם רזרבה נזילה בחשבון וגם את הרכיב הזה נמצא במצב אחר לגמרי מול חודש חלש. ההיגיון של קרן חירום לא מתחלף בפנסיה, הוא נשען עליה.
מה לבדוק בשבועיים הקרובים
- פתחו את הדוח השנתי האחרון ובדקו אם הופיע סעיף הפקדה לפנסיה.
- בקשו מהגוף המנהל דוח רבעוני עם פירוט דמי ניהול מהצבירה ומההפקדה.
- השוו דמי ניהול בין שתי קרנות. פער של חצי אחוז מצטבר לסכומים גדולים.
- הגדירו הוראת קבע חודשית במקום הפקדה אחת בדצמבר.
- ודאו שהמעמד שלכם בעסק רשום נכון, כי הוא קובע את בסיס החישוב.
המעמד הזה משפיע גם על חשבוניות ועל מס עסקאות, ולכן הבחירה בין עוסק פטור לעוסק מורשה נוגעת גם לצד הפנסיוני ולא רק למחיר שאתם מציגים ללקוח.
הגדרות הבסיס של המוצר עצמו, כולל ההבדל בין קצבה לחיסכון הוני, מוסברות בערך פנסיה בוויקיפדיה.
קחו את ההכנסה החייבת של השנה שעברה, הכפילו בשיעורי המדרגות, והשוו למה שהפקדתם בפועל. הפער הזה הוא המספר שצריך לסגור עד סוף השנה.
מאמרים נוספים שיעניינו אתכם
- הקבלה שזרקתם היא ההוצאה שלא תוכלו לנכות
- העסק שלכם קטן מדי בשביל מתקפת סייבר? זה בדיוק מה שהופך אותו למטרה נוחה
- עוסק פטור או עוסק מורשה? הבחירה שמשפיעה על כל שקל שתרוויחו
- לקוח שלא משלם בזמן הוא הלוואה שנתתם בלי ריבית
- העסק רווחי אבל הבנק במינוס? האשם הוא תזמון, לא כישלון
- הורדתם מחיר וקיבלתם פחות כסף, לא יותר לקוחות
כתבות קשורות
